Volume 3,Issue 9
以风险为导向的业财融合内部控制流程优化研究
本文以Y 集团为研究案例, 作为镇级政府直属的综合性资产运营与产业投资平台，承担着资产经营、产业孵化、产城融合等特殊职能，其业务形态复杂，兼具政策性与市场性双重特征。在当前集团推动业务信息系统化、整合业财数据的初期阶段，传统的内部控制流程在应对业务快速变化和潜在风险方面面临挑战。本文基于作者的实际工作，首先剖析了Y 集团在预算管理、合同执行、投资项目管理等关键业务流程中存在的财务风险点与内控薄弱环节。随后，论文
核心在于构建一个以风险识别与防范为先导的业财融合内控优化框架，该框架强调财务职能前移，将风险控制节点嵌入业务发起、执行与评估的全过程。最后，本文提出了具体的优化路径与实践建议，包括建立联合工作小组、设计关键控制矩阵、利用信息技术固化流程等，旨在为同类型镇属企业的内部控制体系转型升级提供具有实践意义的参考。
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